פנסיונר? כדאי שתכיר את תיקון 190 לפקודת מס הכנסה

רבים מהפנסיונרים מתלבטים איך להשקיע את כספם אך לא מכירים את הטבת המס המשמעותית ביותר במסגרת תיקון 190. אז איך כדאי להשקיע את הכסף ומה האלטרנטיבה הטובה ביותר? תיק השקעות, קרנות נאמנות, פוליסת חיסכון או קופת גמל?

כדאי שתכירו, תיקון 190 לפקודת מס הכנסה.

תיקון 190 מאפשר לגמלאים להפקיד חסכונות פרטיים לקופת הגמל ולמשוך את הכספים ללא קנס החל מגיל 60 ובתנאי שהחוסך מראה כי ברשותו פנסיה מינימלית של 4,418 ₪ (נכון לשנת 2016) ויחד עם זאת לשמור על נזילות וליהנות מתשלום מס מופחת.

אפיק חיסכון זה מאפשר משיכה בסכום חד פעמי ואף הגדלת ההכנסה החודשית באמצעות משיכה כקצבה פטורה ממס וזאת בהתאם לבחירת החוסך בעת המשיכה.

לבדיקת זכאותך לתיקון 190 ע”י גורם מקצועי חינם וללא התחייבות השאר פרטים:

אז מי זכאי להטבת המס במסגרת תיקון 190 ?

מס הכנסה קבע 2 קריטריונים לקבלת ההטבה:

1. החוסך הגיע לגיל 60
2. החוסך זכאי לקבלת פנסיה מינימאלית בסך 4,418 ₪ (נכון לשנת 2016)

השקעה בקופת גמל כוללת יתרונות ניהול השקעות לטווח ארוך (השקעה בנכסים לא סחירים), בחירה מתוך מגוון מסלולי השקעה ושילוב בין מסלולי השקעה שונים.

ההשקעה בקופות הגמל במסגרת תיקון 190 מאפשרת למשוך את הכספים החל מגיל 60 ובהתקיים קצבה מינימאלית ולשלם מס מופחת של 15% בלבד על הרווח הנומינלי לעומת שיעור מס רווח הון של 25% על הרווח הריאלי באפיקים אחרים.

בנוסף, ניתנת לחוסך אפשרות לקבלת קצבה פטורה ממס החל מגיל 60 במידה ויבחר באופציה זו.

יתרון נוסף שקיים הינו הטבת מס בהעברה בין דורית. כאשר הכספים עוברים למוטבים או ליורשים והם יהנו מאותה הטבת מס כמו של החוסך וישלמו רק 15% מס רווחי הון נומינלי. יש לשים לב כי מלוא העברת הכספים מהנפטר אל המוטבים הינם פטורים ממס.

חשוב לציין כי באפשרות החוסך לבצע את המשיכה ישירות מהקופה ללא צורך בהצגת אישור מרשות המיסים לקביעת ניכון המס רווח הון.

ההטבות של תיקון 190 נועדו לעודד אנשים לחסוך יותר תוך שמירה על איכות חיים ראויה וניצול הטבות מס.

אז למה לחסוך בקופת גמל באמצעות תיקון 190 ?

לחיסכון באמצעות קופות גמל יש יתרונות רבים: דחיית תשלום מס רווחי הון עד למועד המשיכה בפועל, העברה בין מסלולי השקעה שונים אינה מהווה אירוע מס ודמי ניהול נמוכים וקבועים. בנוסף, ניהול ההשקעות בקופת הגמל מאפשר חשיפה למגוון רחב של נכסים ואפשרות לשלב נכסים בלתי סחירים כגון: נדל”ן מניב, קרנות פרטיות, הלוואות פרטיות, קרנות גידור וכו’.

הכספים מנוהלים על ידי מנהלי ההשקעות של חברות הגמל לרוב בדמי ניהול נמוכים מהחלופות השונות (בשקלול עלויות נוספות שגובה הבנק כאשר הכסף מנוהל אצלו כמו דמי משמרת).

בקופות הגמל דמי הניהול קבועים ואין עמלות נוספות כגון דמי שמירה, עמלת קנייה ומכירה, שיעור הוספה ודמי נאמן ודמי הניהול המקסימאליים המותרים ע”פ החוק בקופות הגמל עומדות כיום על 1.05% אולם ניתן להשיג דמי ניהול מופחתים בהתאם למדיניות שקבע בית ההשקעות ובהתאם לסכום הצבור.

בחיסכון באמצעות אפיקים אחרים כמו תיק השקעות, קרנות נאמנות או השקעה ישירה בניירות ערך ישלם החוסך מס רווחי הון בגובה של 25% מהרווח הריאלי.

לכן, לא פלא שאפיק חיסכון זה צבר תאוצה רבה בשנים האחרונות והפך להיות כלי החיסכון העיקרי של רבים מהגמלאים.

בשנת 2015 הופקדו לקופות הגמל סך של 2 מיליארד שקל ובארבעת החודשים הראשונים של השנה נהנו קופות הגמל מהפקדות בהיקף של 2.6 מיליארד שקל, זאת לעומת 1.6 מיליארד שקל בתקופה המקבילה אשתקד.

ומה עם הבנקים?

הבנקים איבדו בשנים האחרונות כספים רבים אשר הועברו מחשבונות העמיתים והופקדו בקופות גמל להשקעה ותיקון 190 ובכך מאבדים עמלות הנגזרות מאפיקי השקעה שונים כגון ניירות ערך, קרנות נאמנות ותעודות סל.

ע”פ דוח רשות לניירות ערך, בשנת 2015 נרשם קיפאון בתעשיית ניהול התיקים ופדיונות רבים הועברו ע”י החוסכים לאפיקים אחרים בינהם תיקון 190.

לאחרונה, הגיש גם יו”ר הרשות לני”ע, שמואל האוזר הצעת חוק שתאפשר לחוסכים ליהנות מהטבת מס גם באפיקים של קרנות נאמנות בדומה לתיקון 190 שניתן לגופים.

בשורה התחתונה,

תיקון 190 מאפשר לחוסך בקופת הגמל ליהנות מנזילות, ניהול השקעות מקצועי, חיסכון בעלויות והטבות מס.

אז אם אתה בן 60 ומקבל כבר קצבה מינימאלית, בדוק זכאותך להטבת מס במסגרת תיקון 190.

לחץ כאן לבדיקת זכאותך לתיקון 190

תגובות